Selon Desjardins: Voici comment faire la lumière entre le réer et le celi
Deux régimes, deux objectifs
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REER Objectif : accumuler des économies à l’abri de l’impôt pour la retraite, tout en diminuant votre revenu imposable au moment de la cotisation. |
CELI Objectif : accumuler des économies à l’abri de l’impôt pour réaliser des projets tout au long de votre vie. |
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Est utile par exemple pour :
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Est utile par exemple pour :
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| Ne peut pas être utilisé comme mise en garantie pour un prêt. | Peut être utilisé comme mise en garantie pour un prêt. |
Quand cotiser
| REER | CELI |
| Période de cotisation : Pour l’année d’imposition en cours, la date limite est la fin février. | Période de cotisation : Le 31 décembre de l’année en cours. |
| Âge minimal : il n’y a pas d’âge minimal. Vous devez avoir un revenu gagné pour l’année précédente afin d’accumuler des droits de cotisation. Le revenu gagné inclus, entres autres, le revenu d’emploi et d’entreprise. | Âge minimal : 18 ans. |
| Âge maximal : l’année de votre 71e anniversaire. Par la suite, il est possible de cotiser dans le REER du conjoint, si ce dernier est âgé de moins de 72 ans. | Âge maximal : Aucun. |
Les cotisations
| REER | CELI |
| Cotisation annuelle maximale : 18 % du revenu gagné l’année précédente, jusqu’à concurrence de 30 780$ $ en 2023. Notez que la participation à un régime de pension offert par votre employeur réduit le montant de la cotisation annuelle |
Cotisation annuelle maximale :
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| Droits de cotisation : c’est la portion inutilisée de votre montant maximal déductible |
Droits de cotisation : c’est la portion inutilisée de votre montant maximal permis annuellement qui s’accumule depuis 2009. |
| Cotisation excédentaire maximum de 2 000 $ de plus que vos droits de cotisation REER. | Cotisation excédentaire non permise. |
| Possibilité de cotiser au REER du conjoint? Oui. C’est la personne qui cotise qui profite de la déduction dans le calcul de son revenu imposable même s’il n’est pas le bénéficiaire. |
Possibilité de cotiser au CELI du conjoint? Non. Par contre, il est possible de donner une somme au conjoint pour qu’il cotise à son CELI, sans être assujettis aux règles d’attribution. |
Les retraits
| REER | CELI |
| Les retraits s’ajoutent au revenu imposable, ils peuvent donc diminuer les prestations et les crédits gouvernementaux fondés sur le revenu. | Les retraits n’ont aucune incidence sur l’admissibilité aux prestations et aux crédits gouvernementaux fondés sur le revenu. |
| Les montants retirés ne génèrent pas de nouveaux droits de cotisation | Les montants des retraits admissibles s’ajoutent aux droits de cotisation de l’année suivante[ 1 ]note. Vous pouvez donc cotiser à nouveau l’équivalent du montant retiré. |
Imposition
| REER | CELI |
| Retraits imposables[ 2 ]note. | Retraits non imposables. |
| Revenus de placement imposables au moment du retrait. | Revenus de placement non imposables. |
| Imposition au décès. Sauf si le REER est transmis par testament ou autrement au conjoint survivant, à un enfant mineur ou à un enfant handicapé à charge. | Aucune imposition au décès. Si le conjoint est l’héritier, il pourra ajouter les sommes accumulées dans son propre CELI sans affecter les droits de cotisation. |
| Cotisations déductibles du revenu imposable. | Cotisations non déductibles du revenu imposable. |